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2025 연말정산 배우자 공제 놓치면 최대 150만원 손해! 배우자가 있다면 누구나 받을 수 있는 연말정산 배우자 공제를 70%가 몰라서 포기하고 있습니다. 간단한 조건 확인만으로도 세금을 크게 줄일 수 있는데, 지금 바로 5분 투자로 내 혜택을 확인해보세요.
연말정산 배우자 공제 기준 완벽정리
배우자 공제는 연소득 100만원 이하인 배우자가 있을 때 받을 수 있는 인적공제입니다. 기본공제 150만원과 추가공제(경로우대, 장애인 등) 최대 200만원까지 가능하며, 맞벌이 부부라도 한 사람의 소득이 기준 이하면 신청할 수 있습니다.
3분 완성 신청 절차
온라인 신청방법
국세청 홈텍스 접속 → 연말정산 간소화 → 인적공제 → 배우자 정보 입력 → 소득금액 확인 후 공제 신청. 회사 연말정산 시스템에서도 동일하게 진행 가능합니다.
서면 신청방법
소득공제신고서 작성 → 배우자 소득증명서류 첨부 → 회사 인사팀 제출. 1월 31일까지 제출해야 하며, 늦으면 5월 종합소득세 신고 시 처리해야 합니다.
추가 서류 준비
혼인신고서, 가족관계증명서, 배우자 소득금액증명원이 필요합니다. 외국인 배우자의 경우 외국인등록증 사본도 함께 준비하세요.
최대 혜택 받는 방법
기본공제 150만원 외에도 배우자가 70세 이상이면 경로우대 100만원, 장애인이면 장애인 공제 200만원을 추가로 받을 수 있습니다. 부부 중 소득이 높은 사람이 공제를 받는 것이 절세 효과가 크며, 배우자의 일시적 소득(퇴직금, 양도소득 등)은 제외하고 계산하므로 세심한 확인이 필요합니다.
실수하면 탈락하는 함정
가장 흔한 실수는 배우자 소득을 잘못 계산하는 것입니다. 근로소득만 있는 경우 총급여 500만원까지 가능하지만, 사업소득이나 기타소득이 있다면 합산해서 100만원을 넘지 않아야 합니다.
- 배우자 아르바이트 소득 누락 시 과태료 부과
- 중도 취업으로 소득 기준 초과 시 추가납부 발생
- 맞벌이 부부가 중복으로 공제 신청하면 가산세 부과
소득 구간별 공제 한눈에
배우자 소득 유형과 금액에 따른 공제 가능 여부를 정확히 확인하세요. 근로소득과 사업소득의 계산 방식이 다르므로 주의가 필요합니다.
| 소득 유형 | 공제 가능 기준 | 공제 금액 |
|---|---|---|
| 근로소득만 | 총급여 500만원 이하 | 150만원 |
| 사업소득만 | 소득금액 100만원 이하 | 150만원 |
| 근로+사업소득 | 합산 100만원 이하 | 150만원 |
| 70세 이상 배우자 | 소득 100만원 이하 | 250만원 |